Co to jest PIT?

Wprowadzenie

PIT (Podatek Dochodowy od Osób Fizycznych) to jeden z najważniejszych podatków, który dotyczy większości osób pracujących w Polsce, a także przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą. W tym artykule przyjrzymy się, czym dokładnie jest PIT, jakie są jego podstawowe rodzaje oraz jak wpływa na osoby prowadzące działalność gospodarczą.

Adam Mianowski, założyciel biura rachunkowego „Podsumowując”, wyjaśnia:

„PIT to podatek, z którym wszyscy mamy do czynienia. Dla przedsiębiorców jest on istotnym elementem rozliczeń, dlatego zawsze zachęcamy naszych klientów, by dobrze rozumieli, jak działa i jak można efektywnie zarządzać rozliczeniami z tego tytułu”.

Czym jest PIT?

PIT, czyli Podatek Dochodowy od Osób Fizycznych, jest podatkiem, który płacą osoby fizyczne od swoich dochodów. W Polsce wyróżnia się kilka form opodatkowania, które dotyczą różnych grup podatników, w tym osób fizycznych, które nie prowadzą działalności gospodarczej, oraz osób prowadzących własną firmę.

• Podstawowe formy PIT: PIT-36, PIT-37, PIT-38 i PIT-39. Dla przedsiębiorców najważniejsze są jednak formularze PIT-36 (dla opodatkowanych według skali podatkowej) oraz PIT-36L (dla opodatkowanych liniowo).

„Dobrze prowadzona księgowość pomaga przedsiębiorcy uniknąć błędów i zrozumieć, z jakich odliczeń może skorzystać. Często klienci pytają, co można odliczyć w ramach PIT i jak obliczyć podatek, dlatego zawsze tłumaczymy te kwestie w sposób przystępny” – mówi Adam Mianowski.

Rodzaje opodatkowania dochodów w ramach PIT

W Polsce przedsiębiorcy mają do wyboru kilka metod opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej:

• Skala podatkowa (12% i 32%):
  • Skala podatkowa to najpopularniejsza forma opodatkowania dochodów. Stawka 12% obowiązuje do określonej kwoty dochodu (120 000 PLN), a każda kwota dochodu powyżej limitu jest opodatkowana stawką 32%.
  • Skalę podatkową mogą wybierać przedsiębiorcy, którzy chcą korzystać z ulg i odliczeń, np.: ulga na dziecko, ulga budowlana.
• Podatek liniowy (19%):
  • Podatek liniowy jest popularnym wyborem wśród przedsiębiorców, którzy osiągają wyższe dochody. Stawka podatku wynosi stałe 19%, niezależnie od wysokości dochodu.
  • Wadą tej formy opodatkowania jest brak możliwości korzystania z wielu ulg podatkowych.
• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych:
  • Ryczałt to forma opodatkowania dla osób prowadzących działalność gospodarczą, która polega na płaceniu podatku od przychodu, a nie od dochodu. Nie ma możliwości odliczenia kosztów uzyskania przychodu. Stawki podatku są zróżnicowane w zależności od rodzaju działalności Najpopularniejszą jest 8,5%.
  • Nie każdy rodzaj działalności może skorzystać z ryczałtu. Jest ściśle określone przepisami jaki rodzaj wykonywanej działalności i z jakiej stawki podatku może skorzystać.

„Wybór formy opodatkowania to jedna z najważniejszych decyzji przedsiębiorcy. W ‘Podsumowując’ zawsze doradzamy klientom, która opcja będzie dla nich najkorzystniejsza i jakie skutki podatkowe może nieść” – wyjaśnia Mianowski.

PIT a koszty uzyskania przychodu

Koszty uzyskania przychodu to wydatki poniesione przez przedsiębiorcę, które można odliczyć od dochodu przed obliczeniem podatku PIT. To kluczowy element obniżający podstawę opodatkowania, a w efekcie zmniejszający wysokość należnego podatku.

• Przykłady kosztów: wynajem biura, zakup materiałów, koszty transportu, koszty zatrudnienia.
• Dokumentacja: Każdy koszt musi być odpowiednio udokumentowany, aby mógł być uznany za koszt uzyskania przychodu.

„Koszty uzyskania przychodu to sposób na obniżenie obciążeń podatkowych. Każda firma może działać efektywniej, korzystając z możliwości odliczeń – w naszym biurze zawsze dokładnie przyglądamy się kosztom, by pomóc klientom w legalnej optymalizacji podatkowej” – dodaje Mianowski.

Ulgi i odliczenia w PIT

W Polsce istnieje szereg ulg i odliczeń, z których mogą korzystać osoby fizyczne i przedsiębiorcy. Warto znać te możliwości, aby móc obniżyć swój podatek PIT. Przykłady ulg to:

• Ulga na internet,
• Ulga rehabilitacyjna,
• Ulga na dzieci,
• Ulga termomodernizacyjna (dla osób fizycznych).

„Przedsiębiorcy często nie są świadomi wszystkich dostępnych ulg i odliczeń. Dlatego, w biurze ‘Podsumowując’, edukujemy naszych klientów w tym zakresie, pomagając im maksymalnie wykorzystać przysługujące im ulgi i płacić tylko tyle, ile jest konieczne” – zaznacza Mianowski.

Obowiązki związane z rozliczaniem PIT

Rozliczanie PIT wiąże się z pewnymi obowiązkami formalnymi, o których przedsiębiorca powinien pamiętać:

• Terminy składania deklaracji: Deklaracje PIT w większości przypadków należy składać do końca kwietnia roku następującego po roku podatkowym.
• Wybór formy opodatkowania: Przedsiębiorca musi zadeklarować, w jaki sposób chce rozliczać swoje dochody, i pamiętać o obowiązkach związanych z wybraną formą.

„Prawidłowe i terminowe rozliczanie PIT to nie tylko obowiązek, ale też sposób na spokojne prowadzenie działalności. W ‘Podsumowując’ dbamy o to, by żaden termin nie został przegapiony, a klienci mogli spać spokojnie” – mówi Mianowski.

Podsumowanie

PIT jest podstawowym podatkiem, który dotyczy większości osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą. Decyzja o wyborze formy opodatkowania oraz znajomość ulg i odliczeń mogą znacząco wpłynąć na obciążenia podatkowe firmy. Dzięki odpowiednio prowadzonej księgowości i współpracy z doświadczonym księgowym, przedsiębiorca może zyskać pewność, że rozlicza się w sposób optymalny i zgodny z przepisami.

Dlaczego warto współpracować z biurem ‘Podsumowując’?

W biurze „Podsumowując” wierzymy, że księgowość to coś więcej niż liczby. Każdy klient jest dla nas partnerem, któremu pomagamy z pełnym zaangażowaniem. Dzięki naszemu doświadczeniu i podejściu „bez głupich pytań” klienci mogą liczyć na wsparcie, które sprawia, że rozliczenia podatkowe stają się łatwiejsze i bardziej zrozumiałe. Naszą misją jest, by księgowość wspierała, a nie obciążała ich działalność.